ELSS बनाम PPF: सेक्शन 80C के तहत कौन सा टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट बेहतर है?

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करदाताओं के लिए उपलब्ध सबसे प्रसिद्ध और पसंदीदा कर कटौती में से एक धारा 80C है, जो उन्हें अधिकतम तक दावा करने में सक्षम बनाती है। उनकी कर देयता को कम करने वाले निवेश करके उनकी कुल कर योग्य आय से प्रति वर्ष 1.5 लाख। लोकप्रिय उपकरणों में सावधि जमा, यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप), राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस), छोटी बचत योजनाएं और कई अन्य शामिल हैं जिन्हें धारा 80 सी के तहत निवेश किया जा सकता है। हालांकि, इन योजनाओं के अलावा, इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ईएलएसएस) और पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) दो सबसे अधिक मांग वाले कर-संबंधित साधन हैं। इसका औचित्य यह है कि पीपीएफ एकमात्र ऋण साधन है जिसमें छूट-छूट-छूट (ईईई) स्थिति है, जबकि ईएलएसएस में अन्य सभी निवेश रणनीतियों की तुलना में सबसे कम लॉक-इन अवधि है जो धारा 80 सी के तहत कर छूट प्रदान करती है। आइए एक नज़र डालते हैं कि करदाता के रूप में आपको कौन सा साधन चुनना चाहिए।

ईएलएसएस फंड

ईएलएसएस फंड फ्लेक्सी कैप फंड से ज्यादा कुछ नहीं हैं जो धारा 80 सी के तहत आते हैं और अधिकतम कर कटौती को सक्षम करते हैं सालाना 1.5 लाख। यह देखते हुए कि टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट कैटेगरी के तहत ELSS में 3 साल की सबसे कम लॉक-इन अवधि है, यह टैक्स-सेवर्स के बीच सबसे लोकप्रिय स्कीम है। ईएलएसएस म्यूचुअल फंड में निवेश करके, आप रुपये तक का कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं। 1,50,000 और रुपये तक बचाएं। यदि आप 30 प्रतिशत के उच्चतम कर दायरे में आते हैं तो सालाना कराधान में 46,800 रुपये।

ईएलएसएस फंड मुख्य रूप से इक्विटी और इक्विटी से संबंधित उपकरणों में निवेश करके रिटर्न देते हैं। चूंकि फंड इक्विटी के लिए आवंटित पोर्टफोलियो के 65% के साथ, लार्ज, मिड और स्मॉल कैप सहित बाजार पूंजीकरण में निवेश करते हैं, ईएलएसएस फंड को फ्लेक्सी कैप फंड भी कहा जाता है, जिन्हें वित्तीय सलाहकारों द्वारा काउंटर मार्केट में पोर्टफोलियो विविधीकरण के लिए सबसे अधिक पसंद किया जाता है। अस्थिरता।

यदि निवेशक लंबी अवधि के लिए अपने निवेश को रोक कर रखते हैं, तो ईएलएसएस म्यूचुअल फंड ऐसे रिटर्न प्रदान कर सकते हैं जो मुद्रास्फीति से आगे निकल जाते हैं। निवेशक ईएलएसएस में या तो एकमुश्त या सिस्टमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (एसआईपी) के माध्यम से कम से कम रु. 500 प्रति माह। ईएलएसएस रिटर्न इस पर आधारित है कि अंतर्निहित प्रतिभूतियां कितना अच्छा प्रदर्शन करती हैं, और फंड निफ्टी 500 टीआरआई के लिए बेंचमार्क किए जाते हैं।

तथ्य यह है कि आप तीन साल की लॉक-इन अवधि समाप्त होने के बाद अपनी ईएलएसएस इकाइयों को आंशिक रूप से या पूरी तरह से निकाल सकते हैं, इन उपकरणों की तरलता को इंगित करता है। कर उपचार के संदर्भ में, ईएलएसएस से पूंजीगत लाभ तक एक वित्तीय वर्ष में 1 लाख रुपये से अधिक कर मुक्त और पूंजीगत लाभ हैं। 1 लाख 10% के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर के अधीन हैं।

पीपीएफ

सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ) एकमात्र सरकार समर्थित ऋण साधन है जो धारा 80 सी, या छूट-छूट-छूट (ईईई) स्थिति के तहत ट्रिपल टैक्स छूट के लिए अर्हता प्राप्त करता है। इससे पता चलता है कि आप जिस राशि का निवेश करते हैं वह रुपये तक है। आपकी कुल कर योग्य आय से 1,50,000 की कटौती की जा सकती है, आपके द्वारा अर्जित ब्याज कर-मुक्त है, और 15 साल की लॉक-इन अवधि के बाद आपको मिलने वाली परिपक्वता राशि भी पूरी तरह से कर-मुक्त है, जिससे यह सबसे अच्छा कर-बचत साधनों में से एक है। करदाताओं के लिए।

सरकार पीपीएफ में पूंजी सुरक्षा की गारंटी देती है, जो जोखिम से बचने वाले खुदरा निवेशकों को आकर्षित कर रहा है। हालांकि, निवेशकों को इस बात की जानकारी होनी चाहिए कि पीपीएफ में 15 साल की लॉक-इन अवधि होती है और खाता स्थापित होने के 5 साल बाद समय से पहले बंद करने की अनुमति है। जुलाई 2022 से सितंबर 2022 की तिमाही के लिए, PPF 7.1% प्रति वर्ष (वार्षिक रूप से संयोजित) की ब्याज दर का भुगतान करना जारी रखेगा, जो कि वर्तमान खुदरा मुद्रास्फीति दर 6.71% से अधिक है। ऐतिहासिक रूप से, पीपीएफ ने ऐसे रिटर्न प्रदान किए हैं जिन्होंने मुद्रास्फीति और यहां तक ​​कि बैंक की सावधि जमाओं से बेहतर प्रदर्शन किया है।

पीपीएफ की ब्याज दरें तय नहीं हैं क्योंकि वे बॉन्ड यील्ड के प्रदर्शन के आधार पर सरकार के तिमाही संशोधन पर आधारित हैं। इस तथ्य के कारण कि ऋण निवेशकों के लिए तरलता एक महत्वपूर्ण कारक है, पीपीएफ खाताधारकों को खाता खोलने के वर्ष को छोड़कर, पांच साल के बाद हर वित्तीय वर्ष में एक आंशिक निकासी की अनुमति है। पीपीएफ खाता 15 वर्षों के बाद परिपक्वता तक पहुंचने के बाद, खाताधारक के पास खाते को 5 साल के लिए आगे बढ़ाने, परिपक्वता राशि लेने, या खाते में परिपक्वता मूल्य को बिना कोई अतिरिक्त जमा किए रखने का विकल्प चुनने का विकल्प होता है, जिसके लिए प्रचलित पीपीएफ ब्याज दर प्रभावी होगी।

कहां निवेश करें?

उन निवेशकों के लिए जो कर बचत उद्देश्यों के लिए ईएलएसएस या पीपीएफ का चयन नहीं कर सकते हैं, नितिन राव, हेड प्रोडक्ट्स एंड प्रपोजल, एप्सिलॉन मनी मार्ट ने कहा, “इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) एक प्रकार का म्यूचुअल फंड है जो लाभ प्रदान करता है। आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80C के तहत एक ग्राहक ELSS फंड में निवेश करके INR 150,000 तक की कर छूट प्राप्त कर सकता है। ईएलएसएस में अन्य सभी निवेश विकल्पों की तुलना में सबसे कम लॉक-इन अवधि होती है, जो पीपीएफ आदि जैसे कर छूट प्रदान करते हैं। हालांकि, ईएलएसएस इक्विटी बाजार में निवेश करता है, इसलिए निवेशक अपने निवेश पर बाजार जोखिम चलाता है। ऐसा कहने के बाद, ईएलएसएस ने ऐतिहासिक रूप से पीपीएफ जैसे किसी अन्य पारंपरिक निवेश विकल्प की तुलना में बेहतर रिटर्न दिया। दूसरी ओर, पीपीएफ आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत समान कटौती प्रदान करता है, लेकिन रिटर्न की एक निश्चित दर प्रदान करता है जिसे नियामक निकाय द्वारा परिभाषित किया गया है। पीपीएफ निवेश के लिए लॉक-इन भी अधिक है यानी 15 साल। पीपीएफ में मुख्य लाभ यह है कि मैच्योरिटी के समय राशि पर मिलने वाला ब्याज पूरी तरह से कर मुक्त होता है।”

उन्होंने आगे कहा कि “निवेशकों को अपने जोखिम प्रोफाइल और निवेश क्षितिज के अनुरूप निवेश करना चाहिए। ईएलएसएस और पीपीएफ दोनों समान कर लाभ प्रदान करते हैं, लेकिन जोखिम-इनाम मैट्रिक्स अलग है। एक निवेशक जो इक्विटी बाजारों में भाग लेना चाहता है और अधिक जोखिम लेने की क्षमता के साथ ईएलएसएस में निवेश करना चाहिए और पूंजी संरक्षण के उद्देश्य से एक रूढ़िवादी ग्राहक को पीपीएफ निवेश पर ध्यान देना चाहिए।”

अस्वीकरण: ऊपर दिए गए विचार और सिफारिशें व्यक्तिगत विश्लेषकों या ब्रोकिंग कंपनियों के हैं, न कि मिंट के।

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